Анализ состава и структуры дебиторской задолженности

Вывод: на конец года коэффициент оборачиваемости = 14,41 т.е. 14 раз за год предприятию поступают денежные средства от покупателей за проданную продукцию. При этом период погашения = 24,64 дня. Наблюдается замедление оборачиваемости дебиторской задолженности за год. Период погашения увеличился больше, чем на 2 дня. Доля дебиторской задолженности на конец года уменьшилась незначительно и составила 9% в общем объеме оборотных активов (укладывается до 40%, что является рациональным изменением). Удельный вес дебиторской задолженности в объеме реализации увеличился на 0,68% на конец года, и составил 6,75%, т.е. на 1 рубль выручки приходится приблизительно 6,8 копейки обязательств покупателей. Сомнительная дебиторская задолженность отсутствует.

Анализ кредиторской задолженности

Вывод: Анализ состояния расчетов с кредиторами показывает, что оно ухудшилось на конец года по сравнению с началом. Объем кредиторской задолженности увеличился на 234 т.р. Это произошло в основном за счет увеличения задолженности персоналу по оплате труда на 137 т.р. и поставщикам за товары и услуги на 79 т.р. Также появились прочие кредиторы, и увеличился долг по социальному страхованию на 33 т.р.

Относительные показатели финансовой устойчивости

Вывод: коэффициент концентрации собственного капитала увеличился на 0,07, что является положительно, т.к. чем выше данный коэффициент, тем выше финансовая устойчивость и независимость предприятия. Коэффициент концентрации заемного капитала уменьшился, на 0,07. Коэффициент соотношения заемного и собственного капитала уменьшился на 0,09 и до нуля, что говорит о хорошем положении на предприятии, т.к. сумма заемного капитала равна нулю.
Долгосрочные заемные средства на предприятии отсутствуют.
Коэффициент маневренности собственного капитала увеличился на 0,14, это означает, что увеличилось финансирование текущей деятельности из собственных средств. Коэффициент финансовой зависимости уменьшился на 0,11. Данный коэффициент является обратным коэффициенту концентрации собственного капитала. Соответственно, чем он ниже, тем меньше заемных средств у предприятия, и оно финансируется из собственных средств.
Коэффициент финансовой устойчивости увеличился на 1,28.
Коэффициент структуры привлеченного капитала уменьшился на 0,11.

Абсолютные показатели финансовой устойчивости

Вывод: На начало года финансовое состояние предприятия определяется как неустойчивое. На конец года показатели улучшились, и финансовое состояние показывает абсолютную финансовую независимость.

Анализ деловой активности

Вывод: показатель фондоотдачи равен 2,3, что означает: на каждый рубль основных средств приходится 2, 3 рублей выручки.
Показатель оборачиваемости средств в расчетах (в оборотах) равен 14,59, это означает, что средства в расчетах оборачиваются приблизительно 15 раз за год, а продолжительность одного оборота равна 25 дней, об этом говорит показатель оборачиваемости средств в расчетах (в днях).
Оборачиваемость запасов (в оборотах) равна 4,46. Четыре раза за год оборачиваются запасы на данном предприятии, это низкий показатель. А один оборот длится 81 день, что является довольно длительным сроком. Оборачиваемость кредиторской задолженности равна 5,66. Этот показатель говорит нам о том, что приблизительно 6 раз за год данное предприятие расплачивается с кредиторами, а период погашения кредиторской задолженности равен 64 дням. Слишком длительный срок и малое количество оборотов. Продолжительность операционного цикла велика и составляет 106,86 дней, т.е. производственный цикл обновляется приблизительно каждые 107 дней — нехороший показатель. Продолжительность финансового цикла равна 102,4 дня. Оборачиваемость собственного капитала равна 1,04 — это значит, что 1 раз в год будет возвращен собственный капитал в виде выручки. Оборачиваемость общего капитала равна 0,8, что является довольно таки низким показателем. Коэффициент устойчивости экономического роста равен 0,4. На основании этих данных можно сделать вывод, что состояние деловой активности на предприятии среднее и большие сроки оборачиваемости различных активов.

Анализ уровня и динамики показателей финансовых результатов деятельности предприятия

Вывод: к концу года выручка от реализации уменьшилась на 350 тыс. руб., что составило 12,73%, затраты на производство и реализацию уменьшились на 250 тыс.руб., что в процентном выражении составляет 12,5.Выручка от реализации уменьшилась в большей степени, чем затраты (и в абсолютном выражении, и в процентном), что является отрицательным показателем. Прибыль от реализации уменьшилась на 132 тыс.руб.(28,03%) по сравнению с прошлым годом. Уменьшились также доходы от неосновных видов деятельности на 7 тыс.рублей.Балансовая прибыль уменьшилась на 139 тыс.руб., что в процентном соотношении равно 28,66%.

Сводная таблица влияния факторов на чистую прибыль отчетного года

Вывод: уменьшение прибыли в основном произошло за счет влияния факторов 1 порядка. В основном это за счет выручки от реализации -86,65 тыс.руб., увеличении управленческих расходов -27 твс.руб. Также повлияли факторы 2 порядка, в основном это прочие операционные расходы -100 тыс.рублей.

Анализ предприятия на ликвидность

Анализ показал, что на начало года текущая ликвидность средняя — имеется платежный избыток в размере 35 тыс. рублей,а перспективная ликвидность сравнительно высокая- платежный излишек в размере 729тыс. руб. На конец года:
Текущая ликвидность является абсолютной, наблюдается платежный избыток в сумме 1092 тыс.руб. Перспективная ликвидность по данным на конец года пониженная, имеется платежный избыток в размере 110 тыс.руб.

Анализ предприятия на ликвидность с применением коэффициентов ликвидности

Вывод: все коэффициенты выше предельно допустимых значений. Это говорит о том, что на предприятии слишком много свободных активов, которые можно было бы вложить в производство и получить больше дохода, или же погасить кредиторскую задолженность.

Анализ уровня рентабельности.

Вывод: из полученных расчетов видно, что на конец года показатели рентабельности имеют
тенденцию спада, т.е. понижается уровень эффективности использования вложенных в предприятие средств.

Четырехфакторная модель Тафлера

Вывод: У предприятия на начало и на конец года малая вероятность банкротства. Наблюдается повышение устойчивости на 10%

Пятифакторная модель Альтмана
По пятифакторной модели Альтмана у предприятия и на начало года, и на конец года очень низкая вероятность банкротства.

Комментарии запрещены.